КЕЙС
Как снизить долг в налоговой со 150 тысяч до 26 тысяч рублей
И убрать страх, который парализует действия.
С чего все началось:
Н.. давно знала меня лично и то, что я бухгалтер
Ну, бухгалтер, и что, таких много.
Как-то мы разговорились про бизнес, в разговоре чувствовалось напряжение, Н.. неохотно говорила про налоги и в ответ на мое предложение помочь отвечала "Давай не будем, я не готова".
Уже тогда я почувствовала эту болезненную реакцию на ситуацию, которую надо решать, но…
Но это про то, что многие из нас ходят до победного с больным зубом, пока не припрет.
В итоге она решилась (ведь не зря же я еще и психолог).
Как я знакомилась с ситуацией:
Зашла в Личный кабинет ИП и увидела там немаленький такой долг.
Запросила у Н. декларации за 2020-22 гг
(тогда это было важно, т.к. расчет УСН был завязан не просто на взносах, основным требованием для вычета являлась их оплата).
Стала разбираться с расчетным счетом (загрузила выписки за весь период)
И маленькими шагами двигалась от 2020 к 2022 году, выявляя возможности снижения налога УСН
Первая возможность выявилась - когда я разнесла все оплаты по взносам.
Вторая возможность - наличие патента в 2021 г, который не был учтен.
При этом налоговая регулярно списывала с расчётного счета долги по налогам. Такое бывает, если ты работаешь без бухгалтера и просто забываешь про это.
Я отправила корректировки деклараций за 21 и 22 гг.
Камеральная проверка длилась 3 месяца, и только после этой даты налоговая сделала сторнирующие проводки, благодаря которым долг снизился со 150 тыс. до 26 тыс. руб.
Но это еще не конец...
1% взносов = 16 000 руб.
Считаем:
УСН к оплате = 114 000 - 45 842 -16000 =
Что выгоднее?
Конечно же, ноль!
Почему у меня получилось?!
В этот переходный момент можно было учесть не только взносы 23 г. (начисленные), но и фактически оплаченные взносы 21 и 22 гг. (в случае, если они не были учтены), причем и фиксированные и те, что считаются от оборота (1%).
Результат
Таким вот нехитрым способом, но учитывая мои знания и понимание законов (которые меняются чаще, чем времена года), получилось полностью обнулить налог УСН
В общей сложности снижение долга за 2021-22 гг. - 130 тыс. руб.
Экономия УСН в 2023 г. - 114 тыс. руб.
Итого: 244 тыс. руб. экономии, а иначе - лишняя копеечка, оставшаяся в кармане ИП.
Итоги и выводы Н...
• бухгалтер бухгалтеру рознь;
• давно пора было обратиться за помощью".
